Você já tentou analisar a saúde das contas do seu empreendimento através de indicadores financeiros?
É de conhecimento geral que um planejamento/análise financeira é composto por diversos fatores. Desde estimativas de investimento inicial e custos, até previsão de demanda, geração de balanços e, por fim, análise dos indicadores financeiros de uma empresa.
Falando sobre indicadores, esses existem para controlar e obter dados específicos e diretos sobre qualquer aspecto de uma empresa que vá ser avaliado. No cenário de análise financeira não é diferente. Os indicadores oferecem informações essenciais para se ter uma visão clara de como anda o ‘’bolso’’ do empreendimento.
Uma vez que isso esteja entendido, é importante que você conheça quais são os indicadores mais comuns e que te darão a ‘’base’’ para visualizar, mesmo que superficialmente, a situação financeira do seu negócio.
Principais Indicadores Financeiros
- PAYBACK
O primeiro deles é o Payback, que indica aos sócios em quanto tempo o dinheiro investido retornará a eles e, consequentemente, passará a gerar lucros à organização. Quanto maior for o investimento inicial do negócio, maior será o tempo de Payback.
- MARGEM OPERACIONAL
O segundo é o indicador de Margem Operacional, que mostra ao empresário dados referentes ao lucro bruto da empresa, antes da dedução do imposto de renda. Ou seja, apresenta, em percentual, o valor que resta em caixa após a dedução de todos os custos e despesas. O cálculo se baseia divisão do resultados operacional pela receita líquida de vendas. Por exemplo, se o indicador apresentar 20%, significa que a cada R$100,00 vendidos, sobraram R$20,00 em caixa.
- LIQUIDEZ CORRENTE
Em sequência temos o indicador de Liquidez Corrente. Este apresenta dados referentes à quanto deve entrar em caixa no curto prazo e quando deve sair, por dívidas. Para calculá-lo basta dividir o ativo circulante pelo passivo circulante e você terá a informação. O esperado é que este valor seja sempre maior que 1, o que mostra que a empresa não encontrará dificuldade em pagar o que deve. Uma vez que ser maior que 1 representa que as receitas serão maiores que as dívidas.
- ENDIVIDAMENTO TOTAL
O indicador de Endividamento Total indica a relação entre quanto se deve e quanto foi investido em patrimônio. A partir disso vemos que, quanto mais alto, pior, uma vez que influenciaria na obtenção de créditos pela empresa. Isso, de acordo com a premissa do credor de que ‘’se ele deve mais do que tem em patrimônio, não terá garantia de pagamento”.
- TAXA INTERNA DE RETORNO
Por fim temos a famosa Taxa Interna de Retorno, que mostra em percentual qual a previsão de retorno aos sócios do capital investido de acordo com a previsão de receitas.
Já conheço os indicadores, e agora?
Bom, a partir dessas informações você já consegue, mesmo que de forma rasa, entender a importância de cada indicador para garantir a saúde financeira de uma empresa. Agora o importante é saber como calculá-los, e garantir que está fazendo uma análise correta do seu fluxo de caixa.
Além disso, é interessante comparar os índices do seu empreendimento com os possíveis concorrentes. Assim é possível ter um panorama de como anda o seu desempenho frente à eles!
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